Неделю назад я впервые заплатила налоги как итальянская предпринимательница.
Не зная, какую фотографию выбрать для заголовка, натыкаюсь в интернете на серию видеороликов, рекламирующих известную марку итальянских часов. "Снимите с меня все, оставьте мне Breil" -- произносят модели, раздеваясь в кадре. Эта фраза точно отражает ход моих мыслей, хотя и немного в другом контексте 🙂
Приятного в самом факте уплаты налогов мало, учитывая, насколько весомой оказалась для меня сумма... Но именно в такие моменты приходит понимание того, что в жизни начался новый этап, она перешла на новый уровень и стала круче, гораздо круче 🙂
Напомню: год назад на сайте появилась статья о том, как я стартовала: "Предпринимательство в Италии. Куда я вступила?". В конце было обещание вернуться к теме и рассказать об итогах первого года работы.
Когда я открыла так называемую "партиту ива", то есть получила удостоверение предпринимателя, меня сразу предупредили, что нужно собирать:
Свадьба Влада и Лидии, фотограф Ника Никиташенко
А: счета, которые выписываю клиентам сама,
В: чеки из магазинов, в которых покупаю все принадлежности для свадеб, при этом на чеках должен стоять номер моего предпринимательского удостоверения.
Все элементарно. Учитывай приход, учитывай расход, а потом вычитай одно из другого и плати налоги. Напомню, что я как новичок в течение первых пяти лет деятельности подпадаю под особый льготный режим, в соответствии с которым плачу 5% налогов и 27% отчислений в пенсионный фонд. Всего получается 32% от прибыли. Зная об этом с самого начала, в конце года я приготовила на банковском счете нужную сумму и стала думать, каким образом расстаться с ней. И тут спокойствию пришел конец...
Моя работа -- это праздник!
Но сначала -- небольшое отступление о приятном. За этот год мы сделали менее десятка свадеб, но все они были запоминающимися, классными, такими, о которых можно только мечтать. Я научилась стольким вещам, что сама с трудом верю в это. Год назад я не знала, что такое флористическая губка и как к ней подойти, не знала как рассчитывать количество цветов для арки и метраж ткани для пошива скатертей. Я понятия не имела, что в природе существуют такие инструменты, как доска дли биговки или машинка для вырубки и тиснения. И не умела (о ужас!) сделать даже элементарное действие в Фотошопе. А теперь издаю полиграфию, которой почти горжусь (не говорю о муже, который дважды в неделю просит сотворить дизайн и распечатку разных бумажных "завлекалок" для его бизнеса). И еще много, много всяких премудростей...
На день рождения сына мы устроили маленький праздник. На фоне этих декораций свекровь чувствовала себя королевой. Она ходила и всем рассказывала, что все это -- все! все! все! -- сделала своими руками ее невестка.
И еще однажды меня показали по телевидению, по самому первому и самому главному каналу RAI-1.
Но пожалуй пора прекратить хвастаться.
Я рада, что занялась свадебным бизнесом и не последовала совету мужа, который хотел превратить меня в продавщицу в магазине.
Рисковать, брать на себя ответственность и принимать решения -- это для меня. Я знала, что рано или поздно приду к этому, и вот внешние условия сложились как раз тогда, когда я внутренне доросла.
Так здорово лететь в Минск на каникулы когда хочется, а не когда начальник дает отпуск. Так классно забирать сына из сада и идти с ним гулять, зная, что в противном случае это делала бы свекровь. Великолепно ехать на пляж не в воскресение, когда все ходят друг другу по головам, а в понедельник, да пораньше, встав часов в шесть и вернувшись домой в одиннадцать, чтобы занять весь остальной день работой, от которой поет душа 🙂 А еще как мило сознавать, что работа -- это бесконечные походы по магазинам, дизайн и путешествия (последний раз нам пришлось преодолеть 800 км чтобы добраться в Калабрию к месту свадьбы).
Готовиться к неприятностям надо заранее...
Итак, приближался конец отчетного года и я должна была задать себе несколько вопросов.
Свадьба Кирилла и Евгении, фотограф Таня Лерро
Во-первых, правильно ли я оформляла собственные счет-фактуры, которые выдавала клиентам? К счастью, одну из них я успела показать коммерчалисту мужа в наш прошлогодний визит к нему (подробнее об этом читайте в статье "Предпринимательство в Италии. Куда я вступила...") Он указал пару моментов, в целом одобрив мое творчество. Так что на этот счет я была относительно спокойна.
Другой вопрос, нет ли каких-нибудь подводных камней в счетах, которые я сама получала от других поставщиков услуг? Довольно часто женихи и невесты проплачивали через меня проживание в отелях. А в некоторых странах, как я узнала позже, свадебный организатор не имеет права выступать в этом деле посредником. Или вот еще: одни итальянские мэрии выставляют счет за аренду зала, а другие -- нет. То есть оплату они принимают, а квитанций не выписывают, и единственным подтверждением служит выписка из банковского счета, в которой видно, что деньги я им отправила. Как объяснить это в налоговой, я не знала, и так потихоньку начала готовиться к неприятностям...
И третий момент: каким образом я смогу заполнить налоговую декларацию?
Скрипач на свадьбе Марии и Евгения
Как вы, возможно, помните из прошлой статьи, идти к коммерчалисту мужа мне не хотелось. Значит, оставалось либо сделать все самой, либо... Я всей душой лелеяла мечту найти того, кто не возьмет за свои услуги денег.
Встреча с реальностью
Чтобы заранее все узнать и ничего не упустить, я решила нанести визит в налоговую инспекцию, где существует консультационный отдел.
Посмотрев папку с отчетностью, профессоресса Микелаччи заключила, что к счетам вопросов нет. Все идеально.
"К сожалению, заполнить твою декларацию не могу, -- дружелюбно сказала она. -- До мая мы оказывали эту услугу бесплатно, а теперь нет. Тебе нужно обратиться в любой профсоюз. Или к коммерчалисту..."
Свадьба Анжелики и Михаила, фотограф Соня Кегай
Через дорогу как раз профсоюз сельскохозяйственных работников. "Приходи завтра в восемь утра к профессору Массимо Дамичелли, -- сказал мне дядечка в очках, -- он все сделает и стоить это будет в пределах 30 Евро".
На следующее утро, просидев в приемной профессора Дамичелли сорок минут, я решилась спросить, намерен ли он принять меня. Еще через полчаса он высунул из кабинета голову и произнес: "Приходи завтра. Я слишком занят. А лучше иди в другой профсоюз. Чем, ты сказала, ты занимаешься? Но свадьбы же не имеют никакого отношения к сельской промышленности! Закурив сигарету и подумав, он окончательно заявил: "Нет, это не наш профиль. Иди куда-нибудь в другое место"...
...Вечером муж посоветовал обратиться в КААФ -- государственное учреждение, которое помогает уплатить налоги малоимущим. А также пенсионерам. Да, в Италии даже пенсии облагаются налогами, и это одна из дурных особенностей ее экономики.
...Утро следующего дня. Столпотворение возле КААФа можно сравнить разве что с очередью в музеи Ватикана. На двери висит табличка, что из-за потока страждущих запись ведется только на следующий месяц, и вдобавок декларации для индивидуальных предпринимателей здесь не заполняются.
Тогда я решила, что осилю эту чертову декларацию сама! Ну что здесь сложного? Ведь когда-то мои родители, обращаясь в суд, не бежали к посреднику, чтобы написать исковое заявление, а шли в библиотеку, находили нужный Кодекс и читали законы самостоятельно. На сайте налоговой инспекции висит электронный формуляр, и я легко заполню его прямо в онлайне.
Зарегистрировавшись на сайте, смотрю. Тридцать листов мелким шрифтом. Аббревиатуры, сокращения, непонятные мне термины и обороты, вычеты на медицину, статья о расходах на ребенка. Мдаааа... Это не осилить. Знакомая девушка, тоже свадебный организатор, советует на фейсбуке, куда мы все обращаемся в минуты отчаяния, все же найти недорогого коммерчалиста и ввериться ему. Мол, налоги высчитываются по нарастающей, их платят за этот год и за следующий, и законы все время меняются, -- держать все под контролем может только профессионал.
Свадьба Анжелики и Михаила, фотограф Соня Кегай
Спокойствие или новые сапоги?
Зная, что минимальная такса коммерчалиста составляет 300 Евро в год, я загрустила. Это же две пары фирменных сапог! А подсчеты, которые он будет производить, под силу даже третьекласснику!
Вечером направляю на мужа исполненный печали взгляд. Между делом вспоминаю, что он неоднократно хотел сменить собственного коммерчалиста, гонорары которого давно кажутся ему непомерными. "Дорогой, ведь правда, если ты перейдешь к другому коммерчалисту, который будет брать с тебя в два, или даже в три раза меньше, ты разрешишь и мне тоже пользоваться его услугами?" -- я осторожно повела беседу в нужном мне направлении...
Через месяц муж заявил о прекращении дел в прежней бухгалтерской компании и переходе в новую, которая, по его подсчетам, обойдется на 60% дешевле. А также о том, что мой визит к коммерчалисту Франческе Ломбини уже забронирован. Если с документами все в порядке, она заполнит налоговую декларацию, посчитает налоги и сама отвезет в банк поручение на их оплату. Обойдется это в 150 Евро.
В тот день я узнала, зачем нужен коммерчалист. В кабинете Франчески я расслабилась и почувствовала, как с плеч падает тяжелый груз. Смогла задать ей все вопросы, которые волновали меня, и на все она ответила, причем мне показалось, что она даже изменила темп речи, для того чтобы я ничего не упустила. Как известно, законы вещь поворачиваемая, и Франческа не прямо, но подвела меня к нескольким лазейкам, которые в будущем помогут минимизировать налоги.
Она пояснила, что в Италии налоги платятся на год вперед, поэтому придется приготовиться к неприятному сюрпризу. Поскольку я только начала, то обязана раскошелиться и за 2014-й, и за 2015-й, фактически это будет сумма, на которую я рассчитывала, помноженная на два.
Вот это да!
Свадьба Марии и Евгения
Хорошо, что менталитет белоруса отличается осторожностью и способностью просчитывать возможные подвохи наперед, поэтому я не растратила все заработанные деньги на покупку платьев и сумочек. Нужная сумма у меня была, но денег оставалось в обрез.
-- Я понимаю тебя. Ты отдаешь более 60% того, что заработала. Хочешь водички?
Эта фраза Франчески заставила меня рассмеяться. Ничего, главное здоровье!
...Налог за следующий год высчитывается исходя из прибыли за год текущий. То есть если я в 2014 году заработала 1000 Евро, то эта цифра берется как примерный заработок за год следующий. Следовательно, налогов надо заплатить 320 Евро за 2014 год и столько же -- наперед -- за 2015. Сделать это следует до 30 ноября.
-- Но я советую тебе подождать, -- говорит Франческа. -- Если ты в конце сезона увидишь, что твоя прибыль меньше, то мы скорректируем
Замок Боймонт в Италии, фотограф Ксения Лопырева
сумму. Например, ты заработаешь 500 Евро, тогда уплатить за 2015-й год надо будет только 160...
На этом и порешили. Я подписала платежное поручение для банка на налоги за 2014 год и с чистой душой покинула Франческу...
Эпилог
Примерно неделя ушла у меня на то, чтобы восстановиться после тяжелого удара, нанесенного итальянской экономикой и ее законами. Сколько порций мороженого было съедено за эти дни, эх...
Вернувшись в нормальное расположение духа, я все же поняла, что рада ощущать себя предпринимательницей. Возможность жить так, как хочется, это подарок, а за подарки иногда приходится платить.
Конечно, если бы я была одна и начинала свой бизнес в Италии с нуля, без поддержки, мне было бы очень тяжело. Пускай моя статья будет предупреждением для тех, кто готовится встать на этот путь.
Могу дать совет: в первый год год работы вкладывайтесь во все, что вам может пригодиться. Это поможет законно снизить размер прибыли и платить меньше налогов. Если вам нужен принтер, покупайте его и требуйте счет-фактуру с номером вашей "партиты"... Все, что вы можете списать как расходы на бизнес, даже если вам нужно это для дома. Я в первые месяцы работы обзавелась навесом, аркой, машинкой для вырубки и тиснения, портативным холодильником, ширмой и многими другими вещами. Если бы знала, что будет так, покупок было бы больше. При этом надо понимать, что бизнес может и не пойти, поэтому лучше покупать то, что вам пригодится при любом раскладе.
На этом сегодня все. Когда у меня будут появляться новые заметки по поводу предпринимательства в Италии, выложу их на сайте. Тема эта очень интересная, а информации по ней мало. Так что следите за обновлениями. А если есть вопросы -- задавайте! 🙂
P.S. В статье использованы фото с реальных свадеб, устроенных нами в разных уголках Италии. Более полный отчет можно найти на моем сайте www.svadba-from-italy.ru
Налог, Оля, конечно, платить нужно, но что-то очень большой он у вас там.
Написала, как всегда здорово, и как интересный детектив.
Галь, я вчера ради интереса посмотрела российские налоги. Так там 20% — налог на прибыль. Вот скажи, ты как предприниматель с многолетним опытом работы какой платила процент от выручки?
А вообще я давно уже пришла к мысли, что не зря Италия — страна с очень высоким показателем уклонения от налогов. Иначе тут не выживешь.
Oля, эта вертикальная штучка слева «Оставить сообщение» мешает ужасно, не видно, что пишешь и читать мешает.
Галя, а ты прокручивать текст не пробовала? Чтобы штучка тебе не мешала? 🙂
Оля напишите мне пожалуйста на почту, я хочу у Вас кой чего спросить. Заранее благодарен. С ув Ал-др.
Александр, вы такую тему затронули (об итальянской колбасе) что я прямо ринулась ее изучать и открываю для себя много интересного… Спасибо! Может и для вашего бизнеса смогу найти какие-то полезные знакомства.
Спасибо Вам огромное за помощь! Было бы здОрово. А тема действительно интересная. Также когда-то увлекся на ровном месте.
Добрый день, Оля.
Хочу спросить по поводу регистрации предпринимательства в Италии.
Так быстро, как Вы описали, регистрируют только граждан Италии?
Вы оформляли предпринимательство, будучи гражданкой Белоруссии или Италии?
Может ли житель Украины зарегистрироваться аналогично?
Если да, то какие документы нужны для этого?
Существует ли привязка к какому-то адресу в Италии?
Заранее благодарю.
Елена.
Добрый день, Елена 🙂
Я гражданка Беларуси и надеюсь, что навсегда ей останусь.
У меня вид на жительство в Италии по семейным обстоятельствам.
Но я знаю, что есть и обратная связь: можно получить вид на жительство, зарегистрировавшись предпринимателем.
Привязка к адресу существует, у вас должна быть прописка, так называемая «residenza».
У меня из документов попросили паспорт и вид на жительство, а что они там еще проверяли через базу данных в компьютере, я не знаю. Медицинскую страховку точно смотрели.
Если вы хотите получить подробную и точную информацию по вашему вопросу, то мой вам совет, — не надейтесь на форумы и сайты как на последнюю инстанцию. В Италии очень много разных законов и трактуют их в разных регионах по-разному.
Я советую найти вам доверенное лицо в Италии, приехать сюда, и вести столь серьезные дела лично.
Оля, мне было очень интересно почитать о Вашем бизнесе в Италии, ведь я как раз и есть коммерчиалиста, только в России.
Могу сказать следующее: у Вас не самые высокие налоги, хотя всегда хотелось бы, чтоб они были поменьше. У нас ООО, (общество с ограниченной ответственностью) мы находимся на упрощенной системе налогообложения.
В России два вида упрощенки. 1) налог на оборот 6%, то есть вы платите не с прибыли, а с поступлений от покупателей на расчетный счет, при это расходы в расчет не принимаются, также с заработной платы вы платите в общей сложности около 30 с небольшим процентов( включая пенсионный фонд, медстрах, взносы на проф. травматизм), итого 6+30=36 %. Далее из заработной платы вычесть еще 13% подоходного налога. Итого от заработанного отдать 49%. Но налог на следующий год авансом мы не платим, только по факту. Еще можно уменьшить этот налог на сумму взносов (пенсионный, медстрах), но не более чем наполовину.
2) упрощенка с налогом на прибыль 15%. Когда вы платите 15% с величины доходы минус расходы. При этом вы не можете включить в расходы все ваши расходы, а только регламентированный перечень, который, конечно очень ограничен. Здесь, правда есть минимальный налог, 1%, который ты должен уплатить, даже если прибыли нет. Но если прибыль появилась позже, например во 2-3 квартале, то этот платеж вычитается из налоговой базы. В общем, кручу-верчу-запутать хочу!
А индивидуальный предприниматель платит фиксированный платеж в размере, если не ошибаюсь, 21000 руб.в год, если его оборот до 300000 руб, и 21000+% (точно сейчас не скажу какой), если доход более 300000руб в год. Прогрессивная шкала в общем. Два года назад этот платеж был не 21000, а 36700 руб. Независимо от того есть прибыль или нет. Половина предпринимателей закрыли свой бизнес. Кроме того услуги по заполнению и сдаче декларации предпринимателя стоят около 500 руб.
Вот теперь и скажите, где выгоднее вести бизнес?
В завершение всего сказанного хочу добавить, что в налоговой тоже есть отдел по работе с налогоплательщиками, но внятного ответа никогда не получишь: отфутболят от одного «специалиста » к другому. В конце скажут: читайте Налоговый Кодекс! И на этом ваша консультация закончена:) Вот так! Я работаю бухгалтером с 1996 года и могу сказать, что с каждым годом все запутаннее и сложнее становится даже бухгалтеру разобраться в бесконечных изменениях и ловушках, что уж говорить о простом предпринимателе!
Елена, спасибо вам за такой обстоятельный комментарий.
Давно хотелось поговорить на эту тему со специалистом.
Вы знаете, наш белорусский президент обязал все официальные органы отвечать на запросы простых граждан в письменном в виде в течение, если не ошибаюсь, 10 рабочих дней. Вот это большой плюс, которого нет ни в России, ни в Италии.
Другой вопрос — интересно, почему считается, что Италия лидер по уклонению от уплаты налогов? Может, тут проще скрывать доходы? В этом вопросе я пока не разобралась.
Но вы своим комментарием подсластили пилюлю. Значит, налоговое бремя тяжело не только здесь.
Спасибо, чудесный сайт у Вас, искренние пожелания успехов! У меня вопрос, так как открытие ИП в Италии в моих ближайших планах — нужно ли под ИП регистрировать какой-то реальный офис — юрид.адрес, или все оформляется по адресу residenza? Удачи, буду читать Вас 🙂
Спасибо за комплименты! Я открывала ИП по адресу residenza. Но не забывайте, что типов ИП существует великое множество, и требования к ним разные… Например, одна моя подруга, которая шьет у себя дома сумки, должна была получить какую-то справку от жильцов дома, что им не мешает работа ее швейной машинки. Если бы ей такой документ не дали, то наверное, пришлось бы искать помещение под эту деятельность…
Оля, привет!
Не знаю, помнишь ли ты меня 🙂 Но много лет назад, когда ты работала в «Вечернем Минске», а я в «Знамени Юности», мы ездили вместе на три недели в Брюссель 🙂
Вчера случайно нашла твой сайт, и второй день читаю, не могу оторваться! Все так интересно и познавательно. И во многом даже удивительно, как похоже складывается жизнь у тебя и у меня. Два года назад я переехала в Голландию, но тоже часто бываю в Минске и надеюсь, что всегда останусь гражданкой Беларуси. В этом году тоже зарегистрировала ИП, и теперь мне предстоит вот это прекрасное занятие — подача годовой налоговой декларации 🙂 В Голландии минимальный налог — 36%. В Беларуси у меня тоже было ИП, и там я платила 5% с суммы оборотов. Что называется, почувствуйте разницу 🙂
Но что поделаешь 🙂 Главное, что предпринимательство приносит радость и дает свободу ездить в Минск, когда захочется! Ты молодец, что так последовательно во всем разбираешься и ищешь тех, кто может в этом помочь. Буду с удовольствием следить за твоими успехами и узнавать больше о жизни и бизнесе в Италии!
Привет!
Ого, как нас жизнь разбросала! У тебя прекрасный сайт, я уже подсмотрела на нем несколько идей 🙂 И по монетизации, и по темам. Ты меня вдохновила необыкновенно, так что предлагаю общаться и дружить 🙂
С удовольствием! 🙂
P.S. Возвращаясь к теме предпринимательства 🙂 Узнала у бухгалтера (аналог вашего коммерчалиста, я так понимаю), что составление годового отчета будет стоить 350 евро + НДС. И хочется мне тоже эту сумму с двух пар сапог каким-то чудом до одной сократить… Буду следовать твоему примеру и пытаться 🙂
Ай-ай-ай! Я думала, голландцы подемократичнее будут. В плане цен 🙂
Друзья убеждают меня, что в вашей стране можно жить вообще без денег, как при утопическом социализме 🙂
Оказывается, голландских коммерчалистов это не касается…
Добрый день.
Я дизайнер интерьера. Из Минска, живу в Милане. Сейчас, для работы в студии дизайна, мне надо открыть partita IVA. Планирую поработать в Италии несколько лет, а потом, может, переехать в другую страну. Могу ли я избежать отчислений в пенсионный фонд? Иначе весь заработок уходи на налоги.
Вот с этими вопросами рекомендую обращаться ТОЛЬКО к коммерчалисту. Он возьмет деньги за консультацию, но за качество ее вы сможете с него спросить.
Добрый день!
У меня есть несколько вопросов, если Вам не сложно, ответьте на них, пожалуйста)
Какая именно у Вас форма ЮЛ и на все ли виды деятельности распространяется?
Вы оплачивали налог с оборота или с прибыли?
И еще в комментариях прочла, что у Вас есть какая-то знакомая девушка, которая шьет сумки. Не могли бы Вы дать ее контакты какие-нибудь (с ее разрешения), т.к. я сама шью сумки (только не на машинке, а вручную), очень интересно было бы мне с ней пообщаться и порасспрашивать ее о бухгалтерском учете))) Т.к. мы в след. году хотим переехать в Милан и заниматься там продажей моих сумок и другими изделиями.
Нет, форма у меня особая, называется «организация мероприятий». Распростарняется не на все виды деятельности.
Налог оплачиваю с прибыли.
Девушка свое согласие, увы, не дала.
Совет вам, он уже звучал на страницах сайта: обращайтесь за информацией по бизнесу к ответственным людям: прежде всего это коммерчалисты.
Они берут деньги за свои услуги, но взамен гарантируют вам качество предоставленной информации… Всего вам доброго!
Привет. Как продвигается бизнес ? В вашем тексте упомянутая коммерчалилиста не существует. Я ищу для меня. Все с кем до сих пор разговаривала мне не понравились. Может дадите конкретную информацию? Спасибо. ПС. Eсли нужен будет фотограф на Лаго Маджоре — пишите.
cordiali saluti
noekita photography
Ольга, а зачем вам мой коммерчалист, вы будете ездить в Чезену из окрестностей Лаго Маджоре (это четыре часа на машине в одну сторону)? Ищите у специалиста у себя под боком, поговорите со знакомыми, может кого-то подскажут. И повежливее, пожалуйста 😉
Добавить комментарий